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会计核算工作是财务工作的一个重要组成部分，是企业经营管理中不 可缺少的基础工作。现结合本企业的实际情况，对会计核算工作流程进行规范化的管理，流程如下：
一﹑收入组当日发生的所有收款项目的票据，应当日由收入组的财务会计填制收入类的记账凭证，编制销售情况日报表，一式两份（一份留存；一份和出纳结算。）在当日下班前，出纳前往收入组进行结账清算，经核对无误，出纳应在销售情况日报表上签字认可，同时把当日的所有凭证带回核算组。
二﹑出纳每天根据审核无误的原始凭证支付成本费用，同时填制支出类记账凭证，及时登记现金日记账和银行日记账。汇总编制货币资金日报表，一式三份。（一份留存；一份报送财务经理；一份报送总经理。）次日上班一小时内报送财务经理和总经理。月末，及时到各开户银行索取银行存款对账单，编制银行余额调节表。
三﹑出纳汇总填制的各类记账凭证，每五天一次传递给主管会计，主管会计进行审核后，输入电脑，同时登记相关的明细账。
四﹑月份终了，次月5日前主管会计根据综合管理部填制的上月考勤表编制上月职工工资表。8日前报送总经理签字，然后输入软盘，上报银行。10日前（节假日提前），及时发放上月工资。
五﹑月份终了，主管会计对上月所有记账凭证进行汇总，进行期末结算工作，编制各类财务报表和税务报表。出具企业内部各项经营情况汇总表。10日报送总经理和财务经理。12日到税局申报纳税。
六﹑由主管会计负责记账凭证的装订和保管工作，要求在每月终了后的30个工作日内完成装订工作，然后根据会计法的要求进行妥善保存。
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