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基层人行存款准备金监控中的问题与对策建议

基层人行存款准备金监控中的问题与对策建议

存款准备金监控管理是基层央行履行贯彻执行货币政策职能方

面的重要工作,同时加强存款准备金的管理,对保障金融机构支付能

力、防范金融风险起着极为重要的作用。但目前在存款准备金日常管

理和考核过程中却存在着一些问题,不利于区域金融稳定和金融生态

安全,对此,笔者进行了调查与分析,并提出相关建议措施。

一、存在的主要问题及原因

(一)金融机构缴存款数据真实性无法保证,存在漏缴、少缴的情况

一是基层人行对存款准备金监控考核目前主要是农村信用社县

联社、地方性商业银行、村镇银行等地方法人金融机构。农村信用联

社虽然会计核算能够进行辖内集中联网核算,但由于农村信用社点多

面广,机构分散,上、中旬的两次缴存存款准备金没有会计日报表作

为缴存依据,缴存多少全由农村信用联社自行编制存款各科目余额明

细清单来确定。

二是目前人民银行对金融机构的考核依据是旬末日存款余额,但

受地方法人金融机构经营业绩考核的影响,月末数往往是存款余额的

高峰,而上旬末则通常是余额的谷底,因此,旬末日存款余额往往不

能反映一旬来资金运用的真实情况,不足以成为调整存款准备金的依

据。

三是地方法人金融机构缴存存款准备金范围一经确定后,因金融

业务创新增设会计科目或将原会计科目扩大使用范围,未报或未及时

报人民银行重新核定范围,而导致漏缴、少缴存款准备金。

(二)该纳入财政存款缴存范围的资金纳入一般存款缴存

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