中小企业法人治理结构现状分析和对策

通过对115户中小企业法人治理结构的调研,分析了中小企业“三会一层”运作的现状和存在的问题,并从理顺资产委托-代理关系,实现股权多元化,完善激励和约束机制,防止“内部人控制失控”等方面入手,探索了中小企业法人治理结构不能正常发挥市场效能的外部体制性因素和制度内生性因素,提出了实现股权多元化等相应的对策。

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2O 0 Z年 5月

西北大学学报 (哲学社会科学版 ) J u n lo rh s ie st S ca ce c ) o r a fNo t we tUnv r i y( o il in e S

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第3卷 2

第 2期

V o1 32 No. . 2

【代企业研究】现

中小企业法人治理结构现状分析和对策 罗新远 (北大学经济管理学院西西安西陕？06) 10 9

摘 要；过对 u户中小企业法人治理结构的调斫，析了中小企业“会一层”作的现状通 5分三运和存在的问题，从理顺资产委托并代理关系、实现股权多元化、善激励和约束机制、止“部完防内人控制失控”方面入手，索了中小企业法人治理结构不能正常发挥市场效能的外部体制性因素等探和制度内生性因素，出了实现股权多元化等相应的对策。提 关键词：小企业}人治理结构；司制；权多元化中法公股

中国分类号： 2 6 3 F 7

文献标识码： A

文章编号权利受到损害，们应有机会得到有效补偿。他 ( )公司治理结构的框架应当确认利害相关者 3 的合法权利，且鼓励公司和利害相关者为创造财并

一

、

OE D公司治理结构的原则 C

在经济全球化迅速发展的背景下，际上企业国

间通过联合、重组，资的范围和规模越来越大。为投了改普其成员国的公司治理结构， 2由 9个发达国家组成的经济合作与发展组织 ( C在 l 9 OE D) 9 8年 4 月成立了一个根据世界各国的公司治理经验和理论

富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进 行合作。

( )治理结构框架应当保证及时准确地披露与 4 公司有关的任何重大问题，括财务状况、营状包经

研究成果制定公司治理结构的国际性基准的特设专 门委员会。过一年多的工作，经这个专门委员会拟定了《司治理结构原则》以下简称《则》草案。公 (原 ) 20 0 0年 5月， C理事会通过了这个《则》以 OE D原，

况、有权状况和公司治理状况的信息。所 ( )治理结构框架应确保董事会对公司的战略 5性指导和对管理人员

的有效监督，确保董事会对并公司和股东负责[] 1 这些基本原则总结了状况良好的公司治理所必

之作为各国政府部门制定有关公司治理结构的法律和监管制度框架的参考，同时也为证券交易所、投资

备的共同要素。尽管完善的公司治理结构没有统~的模式，国也有特殊情况，如上原则是得到国际各但社会普遍认同的。国正处在改革的关键时期，中了解市场经济国家公司治理结构的经验，有助于弥补我们在知识和经验上的欠缺。同时， EC原则》中 O Dg对 小企业公司治理结构具有很强的借鉴和指导意义。

者、司和其他利害相关者提供指导。与此同时，公 OE D和世界银行最近达成协议，原则》 C以《为基础， 在更广的范围内就改善公司治理结构进行政策对话和讨论。西方“国集团”政部长、 2七财“ 2国集团”代 表和 2个 oE D国家的部长在 2 0 9 C 0 0年 6月间开会时一致表示支持这一协议。

《公司治理结构原则》主要规定了五个方面的内容.它们是： ( )治理结构框架应当维护股东的权利； 1 ( )治理结构框架应当确保包括小股东和外国 2股东在内的所有股东受到平等的待遇。如果股东的 收稿日期： O l0— 1 2 O一 6 0

二、状况分析和存在问题 我国国有大型企业法人治理结构的研究以及相应的政策措施已经比较完备。但是目前仍然存在着八个方面的主要问题： 1 ( )国有股东代表“缺位”和

政府官员的行政干预 ( )许多上市公司“股独 2一

作者简介：新远 (9 3)男，西西安人，北大学经济管理学院博士生。罗 16一.陕西

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