国内信用证问题研究

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国内信用证发展问题研究
　　
信用证被誉为“国际贸易的血液”，它在国际上已经被广泛使用，现日益成为我国商业银行重点发展的中间业务之一。与国际贸易中经常、大量地采用信用证结算相比，同样适用于国内贸易结算的信用证的发展则显得比较滞后。因此，分析我国国内信用证发展的制约瓶颈问题、探讨其发展对策具有重要意义。

一、国内信用证结构及其功能分析

信用证（L/C，Letter of Credit）是银行出具的一种有条件的付款保证文件，即开证银行应开证申请人的要求和指示或以开证人自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据，向受益人或受益人的指定人付款，或者承兑并支付受益人出具的汇票、授权另一家银行付款，或者承兑并支付该汇票、授权另一家银行议付。为了发展一种不同于商业汇票的信用结算工具，1997年中国人民银行借鉴《跟单信用证统一惯例》（UCP500）创设了国内信用证（D L/C，Domestic or Local Letter of Credit）。根据《国内信用证结算办法》，信用证是开证银行应申请人要求开出的、凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。
与国际信用证庞大的家族不同，国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。除遵循UCP500倡导的基本原则和国际惯例外，监管部门对其主要限制如下：只限于转账结算，不得支取现金；由于国内外汇管制，结算币种一般为人民币；申请人应提供不低于开征金额20%的保证金；未规定交单期时，交单期为15天；商业发票必须是国家税务部门统一印制的；延期付款信用证的付款期限为货物发送日后定期付款的，最长期限不得超过6个月。
国内信用证与国际信用证一样具有保证付款、资金融通、保障交易安全的基本功能。与传统商业汇票等结算方式相比，国内信用证具有银行信用和商业信用有机结合的特点，它能够规避传统结算方式的信用风险问题，特别可有效解决陌生交易对手之间互不信任的矛盾，降低交易风险，提高交易效率，并满足交易双方的授信需求。信用证可以有效解决交易双方在交易空间上的单据控制风险和交易时间上的信息不对称风险，既适用于相互了解的双方，也适用于相互不了解的双方，既适合本地交易，又适合异地交易。即无论是否信任交易对手的履约能力或付款承诺，交易双方均可利用国内信用证从银行获得信用服务，控制交易风险。正是因为信用证的这些优点，发达国家国内贸易结算与国际贸易结算一样，信用证被普遍采用。与银行承兑汇票相比，国内信用证具有明显的优势。
1.银行信用对商业信用的有

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