浅谈强化社会保障基金监管

政法行政

2008.12（中旬刊）

浅谈强化社会保障基金监管

□刘

(辽宁大学人口研究所

琳

辽宁·沈阳

110036)

中图分类号：D632

文献标识码：A

近些年来，随着我国社会保障制度的不断健全和完善，各项社会保障基金的充足性和安全性越来越多地受到人们的关注，基金的运用及其收益也备受重视。

传统的基金监管模式面临着日益严峻的挑战。十七大报告中也明确强调，要“采取多种方式充实社会保障基金，加强基金监管，实现保值增值”。因此，社会保障基金的监管问题不容忽视，应给予足够的认识和重视。1社会保障基金监管的现状及问题

1.1立法层次低，制度不健全

我国社会保障立法在市场经济法治体系中相对落后，在基金监管立法上基本以法规和地方规章为主，且在制度上给予地方的自主权太大、太多，各省之间、各区之间制度不对接，造成许多不必要的混乱和障碍，增加了监管的难度。实践中很多问题的处理无法可依，以致于监管不严造成社保基金被挪用和流失，妨碍了社保基金制度的有序运行。制定专门的监管条例，进一步强化社保基金管理和使用的监督机制，防范风险是十分紧迫的。此外，社会保障基金的监管涉及多个部门，分别是劳动保障主管部门、财政部门、审计部门、税务机关和中国人民银行，各个部门各施其责。这种监管体制带有多头监管的性质，看似协调，实则相互牵扯，职责不明，效率低下。1.2基金管理透明度低

信息披露制度不健全，基金管理的透明度不高，对参保人员的信息披露工作薄弱，社保基金运作不公开、不透明。内控机制对基金管理基本上没有做到有效的监督。社保管理部门封闭运作，公众监督缺位，致使一些社保部门擅自借出资金，用于“保值增值”的违规现象禁而不止。在地区利益与部门利益驱使下，挤占、挪用、挥霍浪费社保基金的现象时有发生。同时，全国的社保基金分散在2000多个社保局里，不仅增加了监督、管理难度，也降低了管理的效率。1.3监管机制不健全,监督乏力

目前在中国社保基金管理框架中，最缺失的其实就是最基本的信托责任承担者。面对各省市党委一把手权力高度集中的现实，属地方管理的社保基金，因缺乏独立的信托人和投资人而被挪用，则是轻而易举的事情。在上海社保基金案发生之后，

劳动和社会保障部亡羊补牢，下发通知，要求各地建立健全社会保障监督委员会。这或许能收到一定的成效，但委员会既不是独立的信托人，又不是专职监管的政府具体部门，靠它来履行监督重任，着实难以令人放心。另外，中国由于个人账户普遍未做实，社保基金的最终受益人对个人账户的余额及投资情况基本上毫不知情，更谈不上履行自己神圣的监督权力了。

1.4基金管理不规范,基础工作薄弱社保基金有两大特点：一是数额比较大，年年积累沉淀下来的资金总量可观。在许多国家，养老保险金被称为“第二财政”；二是社保资金的积累和支付不同步。对个人来说，资金收、付的时间跨度往往达到几十年。这个时间差的

“意义”，一是天然地被一些资金大、周转时间长的重大投资项目青睐，令企业界、资本界的觊觎者垂涎欲滴；二是各类挪用行为发生后，在短时间内无需担心被挪资金的偿还压力，并且“时间差”也增加了挪用行为的隐蔽性。

由于基金基本上处于地方各级政府的分散管理之中，这样的管理缺乏风险和责任约束，使得社会保障基金的管理处于混乱状态。

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文章编号：1672-7894（2008）12-228-01

在全面建设小康社会实现中华民族伟大复兴的发展过程中，由于目标大、项目多，普遍感到财力吃紧，社保基金由此成为偏好政绩工程的长官们眼中的

“肥肉”，他们无视法规，心存侥幸，不惜僭越雷池，违规试水，地方政府的统配调用早已是公开的秘密。

1.5基金监管人员素质需提高

监管人员能否良好的履行职责也是影响基金监管质量的关键，在某些情况下甚至成为首要因素。目前，我国社保基金监管存在人员激励机制欠缺的问题，由于缺乏有效激励，监管人员忽视了自身素质的提高，严重影响了我国社会保障基金监管质量和监管效率。同时，缺乏专业的监管人才，难以满足全方位监管的客观需求，从而影响了监管的有效性和权威性。2社会保障基金监管的政策建议

2.1逐步实现全国统筹

国际上，多数国家的社会保障基金都采取由中央政府集中统筹的方式进行管理、

运作。中央政府负责制定统一的全国性的社会保障政策，具体事务绝大部分由中央政府在各地的派出机构来承担，地方政府可根据自身的财政状况提供一些必要的作为补充性、地方性服务。从我国目前的情况来看，一下子由县市级统筹提升到全国统筹，在操作层面有一定的困难，实施过程中也会有很大的阻力，因此，可以先实现省级统筹，在省级区域内各级社保监管机构逐步统一管理。最后，待各方面条件成熟后，实现全国统筹。

2.2建立专业的监管机构

在社会保障制度比较完善的西方国家，一般都建立有社会保障基金专门的监管机制。目前，我国劳动和社会保障部同时身兼社保基金监管者和经营者的双重身份，形成角色冲突，有一定的弊端。因此，可以考虑剥离劳动和社会保障部对社会保障基金的监管职能。组织化的专门监督机制，不仅有利于提高行政监管部门决策的科学性、

透明度和民主化，而且可以大大调动用人单位和劳动者对社会保障基金监督的积极性，还可以增强监督的针对性，从而更有效地维护劳动者的正当权益。

2.3建立相关的制度与规范充分利用现代科技手段，建立以社会保险基金为中心的统一的社会保障基金信息监控系统和管理系统。对社会保障基金运行进行有效的宏观监控，科学地确定筹资来源、收费比例、各项社会保险基金的总收入、各项保险金的支付比例和总支出等等。建立起与社会保障基金投资相关的各项制度，明确投资的工具种类、规模、结构、风险管理以及相关参与人员的权利、义务和责任。

2.4建立明确的法律法规在现行缴费率条件下，除养老保险外的其他四大社保资金都是宽进窄出，自然形成了巨大的资金积累，同时也留下了管理漏洞。因此，在总结各地的实践经验的基础上，制订明晰的“社会保障法”，对于养老保险、

医疗保险、工伤保险、失业保险、生育保险及其年金的运营形成一套“全面覆盖、法理严明”的社会保障法律体系，全面规范社保基金管理机构、

经办机构、监管机构的权责有着重大的意义。同时，也为社保基金的收缴、管理、营运和支付等各项行为，为基金的保值增值提供了完善的法律保障，使得对社会保障基金的监管更具法制性、有效性和明确性。

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