当前位置： 文档下载 > 所有分类 > 高等教育 > 经济学 > 国际金融 第四章 外汇风险管理 笔记第四章 外汇风险管理
第一节 外汇风险的概念、种类和构成要素
一、外汇风险的概念
外汇风险（Foreign Exchange Risk）是指经济主体在持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而获得收益或遭受损失的可能性。
资产与负债以外币计值
汇率波动的不确定性
以基准货币衡量的价值上升或下降
二、外汇风险的种类
（1）概念： 由于汇率变动而引起应收资产与应付债务价值变化的风险。 （2）主要表现：
在进出口贸易中，从合同签订到债务债权清偿这一期间，外汇汇率变化所发生的风
险。
以外币计价的国际信贷活动中，在债权债务未清偿前所存在的风险。
待交割的远期外汇合同的一方，在该合同到期时，由于汇率的变化，交易的一方可
能要拿出更多或较少的货币去换取另一种货币的风险。
（3）在进出口贸易中的情况 由于结算时与签约时的汇率不同，少收本币（其他货币）或多付本币（其他货币）。
例：某省一企业，从日本引进大型项目，总价和费用都按照日方要求以日元结算，共计320亿日元。签约时，汇率为USD1＝JPY247，320亿JPY约合1.30亿USD。其后日元不断升值，到预付定金时，JPY升值为USD1＝JPY170，折合为1.88亿USD，该企业蒙受外汇损失5800万USD。
（4）在资本输出入中的情况 由于汇率的变动使债权人少收本币（其他货币），债务人多付本币（其他货币）。 如我国的日元债务，由于日元汇率上升，使我国还债时多付美元还日元（我国外汇储备中美元占大部分）。
（5）在银行外汇买卖中 由于持有外汇头寸的多头或空头，汇率的变动使其蒙受损失。
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