对商业银行绩效考核的冷思考

对商业银行绩效考核的冷思考

第30卷第5期

湖北师范学院学报(哲学社会科学版)

JournalofHubeiNormalUniversity(PhilosophyandSocialScience)

Vo.l30No.5,2010

对商业银行绩效考核的冷思考

张茂林,陈小琼

(工商银行黄石分行,湖北黄石 435000)

摘 要 本文以黄石市工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行、中信银行和城市商业银行为调查对象,考察了这八大商业银行绩效考核的现状,指出和分析了商业银行业绩考核评价指标体系存在的缺陷,并且对完善我国商业银行绩效考核机制提出了建议。 关键词 商业银行;绩效考核;思考

中图分类号 F830.2 文献标识码 A 文章编号 1009 4733(2010)05 0116 03 商业银行绩效考核是从银行各利益相关者的角度对银行经营业绩和效率进行客观、公正、全面的评价,促使银行加强管理、提高效益。本文以黄石市工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行、中信银行和城市商业银行八大商业银行为调查对象,指出商业银行省级分行对二级分支行绩效考核在风险管理方面存在的问题,并提出控制风险的相关建议,从而引导各商业银行发挥绩效考核!指挥棒 作用,促进各商业银行又好又快发展。

排名等指标,或者设置市场份额调节系数,来引导基层经营单位转变原来自己与自己比的狭隘发展观念,促进基层经营单位开阔眼界、将比较的基准提升到当地同业平均水平、系统内平均水平,更加注重在当地同业中的竞争力的考核,从而增强!抢份额、争位次 的争先进位意识。四是普遍增加了对个人金融业务、国际业务、中间业务的考核占比,尤其是对信用卡、电子银行、个人贷款、中小企业贷款等重点业务加大了考核力度,同时普遍增设了客户结构和质量考核指标,显示出各家银行调整优化客户结构、业务结构、加快发展新兴业务、战略转型业务的决心。

2.指标设置更加科学合理。主要体现在指标设置的三大转变上:一是从时点指标向日均指标、人均指标转变。各行在考核存贷款增长额、利润总额、经济利润、中间业务收入等项目时,都改变了原来考核时点指标的做法,转而设置日均指标、人均指标,引导基层经营单位均衡发展、协调发展,促使基层经营单位摒弃以往搞季末现象、月末现象、不计成本粗放发展的传统做法。二是从绝对值指标向相对值指标的转变。近年来,在重视规模增长、效益提升的同时,各家商业银行更加重视竞争能力的增强和竞争地位的提升。反映在绩效考核上,就是各行纷纷增设存贷款市场份额、新增份额以及市场排名、中间业务市场份额、国际结算市场份额、零售信贷市场份额等相对值指标。另一方面,适应精细化、科学化管理的要求,各行纷纷引进了资本回报率、资产利润率、业务费用效率、员工效率、电子银行业务分流率等相

一、商业银行绩效考核的现状

总体而言,各商业银行的经营绩效考核办法都清晰地传达了各自的战略意图,无论是在考核指标设置,还是在指标的考核办法上都比以往有了较大的改进和优化,主要体现在:

1.从绩效考核体系传导的发展战略上看,各行都进一步强化了资本约束意识、质量效益意识、争先进位意识、战略转型意识。一是普遍都引入了经济资本管理,通过设置经济利润、经济增加值等考核指标,考核按资本收费后的利润,这就要求业务发展服从于经济资本的增量预算,由此强化了经济资本对风险资产总量的约束,有利于抑制规模的盲目扩张,为银行向集约化经营转变奠定理念基础。二是普遍增加了资产质量指标、效益指标在考核体系中的权重,如中国银行质量效益指标权重达到46%,建设银行质量效益指标权重42%,招商银行权重40%,均较以往年度有较大增长。三是普遍增设了当地市场份额、市场占比排名、省行内市场份额及

[收稿日期] 2010#04#20

[作者简介] 张茂林,男,湖北大冶人,就职于工商银行黄石分行办公室,经济师。

陈小琼,女,江苏太仓人,工商银行黄石分行信息科技中心经济师。

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