钢铁企业财务管理制度范本

××钢铁有限公司财务管理制度

第一章：总则

为了适应我国社会主义市场经济发展的需要，规范企业财务行为，加强企业财务管理，遵照新型企业财务制度体系的要求，根据《企业财务通则》和分行业财务制度及有关法律法规的规定，结合本企业生产经营特点和内部管理要求，制定本制度。

第二章：内部财务管理体制

一. 企业内部财务管理体制

1. 公司总经理在董事会的领导下对企业的财务管理工作负责，董事会必须明确公司总经理在财务管理上的权责，包括遵守国家法律、法规，根据企业财务预算方案组织企业生产经营；具体确定企业内部财务管理机构设置；组织拟定企业内部财务管理办法；接受企业内部审计机构的财务检查以及财政、税务、审计机关的监督等。

2. 公司总经理必须明确企业财务负责人包括总会计师或行使总会计师职权的企业领导人员的权责。包括宣传贯彻国家有关财务政策；审核重要财务事项；协调各项职能部门、基层单位与财务部门的关系；督促企业财务部门下达落实成本、费用、利润等考核指标：定期检查各职能部门、各基层单位财务预算执情况，研究解决执行中的问题，负责组织企业财务核算，审核财务核算等

3. 总经理必须明确企业财务部门的权利，包括具体制定企业内部财务管理办法，组织指导基层单位的财务管理和经济核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法交纳国家税收并像有关方面报送财务决算；参与企业经营决策。同意调度资金，统筹处理财务工作中的问题；按照《会计法》和内空制度的要求，合理设置本部门的财务会计人员的岗位职责。

4. 公司总经理必须必须明确各个职能部门的权责。包括组织基层单位 的财务管理工作；建立基层单位的财务控制制度；填报各种原始记录和报表，做好各项基础工作。

5. 公司总经理必须明确企业的各项财务关系。包括企业与投资者的财务关系；企业与被投资单位的财务关系；企业与内部各独立核心单位的财务关系；企业集团公司与成员单位之间的财务关系；企业内部各职能部门之间的财务关系。

二. 企业同部财务管理基本工作。

1. 明确原始记录管理及填报要求，严格规定企业生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利、存货的消耗、收发、领退、转移以衣各项财产物资历的毁损等到各环节的原始记录工

第1页下一页