电力建设投资项目年度资金计划的编制_李伟

第8卷第2期2012年4月

沈阳工程学院学报（自然科学版）

JournalofShenyangInstituteofEngineering（NaturalScience）

Vol.8No.2Apr．2012

电力建设投资项目年度资金计划的编制

李

伟，刘姝娟，齐彩红，朱金忠

（东北电力大学经济管理学院，吉林吉林132012）

摘

要：电力建设项目不同于普通的工程项目，其投资密集且数额巨大、质量要求高、建设项目复杂，这些都决定了合理

在此基础编制电力建设项目的资金计划是非常必要的．通过项目的结构分解以施工进度作为确定施工成本的主要依据，为项目的筹资、融资计划的编制提供依据，保证了项目目标的实现．上编制项目期内的现金流量计划，

关键词：投资项目；资金计划；工程进度；电力建设中图分类号：F281

文献标识码：A

文章编号：1673－1603（2012）01－0187－03

在投资项目管理中，成本控制、进度控制以及质量

是业主及项目相关者共同关注的问题．投资项目控制，

费用的控制与质量、工期的控制相比，还存在着一定的差别．首先，进度可以通过调整计划、增加作业资源和作业时间等方法在一定范围内加以调整，质量问题也

返工等加以弥补，而成本费用一可以通过局部的修补、旦出现超支，一般是无法弥补的

［1－4］

质量保证为前提，将资金计划与工程的进度计划结合起

制定出保证质量和进度的资金计划，以保证计划成本来，

不偏离实际成本，保证投资项目目标的实现．1.2

提高投资资金利用效率

项目投资资金具有资金成本，在筹集资金时，业主由于资金筹集数额上或者筹集成本上的刚性大

［6］

，投

．其次，进度和质

量出现偏差之后，如果要采取措施进行纠偏，往往会增

一些风险因素一般来说对质加项目的成本费用．最后，

量和进度的影响不是很大，但对成本费用则会造成较

大的影响．因此，做好成本费用的控制比其他2个目标的控制难度更大．对于电力项目而言，因其所需投资额比较大，资金的密集程度较高，建设周期长，涉及到建设单位多，工种多，对项目质量的要求高等特点

［5］

资金额一旦确定很难增加或追加投资，若要将有限的

资金在项目期内合理运用，提高资金的使用效率是必要的．1.3

控制和管理项目成本

项目的成本控制和管理是比较困难的，但必须进行，一方面一旦投资超出预期目标，项目的实施或者项目的质量就会受到影响，严重时可能导致项目下马．另一方面，如果业主为控制成本盲目压低承包商的报价，承包商由于报价过低而不能盈利或盈利过低，就可能这将对业主的工程失去对质量和进度控制的积极性，项目造成非常不利的影响．

，作

为业主方，一定要制定合理的投资项目年度资金计划，

保证投资项目资金需要，实现项目目标，控制投资支出，节约投资资金，合理使用投资费用，提高资金利用效率，为项目的筹资、融资计划的编制提供依据，为投资管理决策提供决策依据，保证项目的正常实行．

2.1

投资项目资金计划的编制方法及步骤

资金计划编制的基本思路

需要编制的资金计划的项目时间跨度是项目开始

1.1

投资项目资金计划的编制原则

保证投资项目目标

编制投资项目年度资金计划从根本上说是为了保证

到项目结束，项目的定义与决策成本、项目的设计成本