海航天汽车机电股份有限公司关联交易内部控制制度

海航天汽车机电股份有限公司关联交易内部控制制度

第一章 总则

第一条 为规范上海航天汽车机电股份有限公司（以下简称“公司”）的关联

交易，保证关联交易的公允性，维护公司及非关联股东的合法权益，依据《公司

法》、《证券法》《企业内部控制基本规范》 、《企业会计准则第 36 号-关联方披露》

司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题》及《上海航天汽车机电股份

有限公司章程》等相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 关联交易应当定价公允、程序合规、披露规范。有利于公司发展，

不损害非关联股东的合法权益。

第三条 董事会审计委员会承担公司关联交易控制职责。

第四条 公司临时报告和定期报告非财务报告部分的关联人及关联交易的认

定和披露原则上依据《股票上市规则》和《公开发行证券的公司信息披露内容与

格式准则第 2 号<年度报告的内容与格式>》；公司定期报告财务报告部分的关联

人及关联交易的认定和披露原则上依据《企业会计准则第 36 号——关联方披露》。

第五条 公司控股子公司发生的本制度所述关联交易，视同公司发生的关联

交易，适用本制度的规定。

第六条 公司拟披露的关联交易信息属于国家秘密、商业秘密或者上海证券

交易所认可的其他情形，按本制度披露或者履行相关义务可能导致公司违反国家

有关保密的法律法规或损害公司利益的，可以向上海证券交易所申请豁免按照本

制度披露或者履行相关义务。

第二章 关联人及关联交易认定

第一节 关联人

第七条 关联人包括关联法人和关联自然人。

第八条 具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：

（一）直接或者间接控制公司的法人或其他组织；

（二）由上述第（一）项直接或者间接控制的除公司及公司控股子公司以外

的法人或其他组织；

（三）由本制度第十条所列公司的关联自然人直接或者间接控制的，或者由

关联自然人担任董事、高级管理人员的除公司及公司控股子公司以外的法人或其

他组织；

（四）持有公司 5%) 上股份的法人或其他组织；

（五）中国证监会、上海证券交易所或者公司根据实质重于形式原则认定的

其他与公司有特殊关系，可能导致公司利益对其倾斜的法人或其他组织。

第九条 公司与前条第（二）项所列法人受同一国有资产管理机构控制的，

不因此而形成关联关系，但该法人的法定代表人、总经理或者半数以上的董事兼

任公司董事、监事或者高级管理人员的除外。

第十条 具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：

（一）直接或间接持有公司 5%以上股份的自然人；

（二）公司董事、监事和高级管理人员；

（三）本制度第八条第（一）项所列关联法人的董事、监事和高级管理人员；

（四）本条第（一）项和第（二）项所述人士的关系密切的家庭成员，包括 、《上海证券交易所股票上市规则》 、（以下简称"股票上市规则"） 、《关于规范上市公

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