财务决算审核模板

决算表格资产负债表

审核解释应付工资是否有余额；只有事业单位可以有余额应付福利费是否有余额，有余额则说出原因盈余公积其中项是否与合计数一致支付的各项税费与应付税费附注本年已交数扣除个人所得税一致支付给职工与人工成本表本年实发数扣除工会经费数一致支付给职工与应付职工薪酬附注本年减少扣除工会经费数一致分配股利利润或偿付利息支付的现金与利息支出、利润分配、应付利息和应付股利之间的勾稽取得借款和偿还债务的现金流净额与资产负债表借款科目变动的勾稽投资活动收到的其他，若有金额需说明内容投资活动支付的其他，若有金额需说明内容筹资活动收到的其他，若有金额需说明内容筹资活动支付的其他，若有金额需说明内容资产减值准备与利润表资产减值准备的勾稽固定资产、油气资产和生物资产折旧与固定资产分类、油气资产和投资性房地产本年增加数勾稽无形资产摊销与无形资产附注本年增加数勾稽长期待摊与长期待摊表中本年摊销额之间勾稽处置资产、固定资产报废损失之和与利润表非流动资产损失减去非流动资产处置利得之间勾稽

审核取数

现金流量表

间接法现金流

财务费用与利润表利息支出、汇兑损益本期发生额的勾稽投资损失与利润表投资收益的勾稽递延所得税资产减少与资产负债表的勾稽递延所得税负债增加与资产负债表的勾稽存货的减少与资产负债表的勾稽经营性应收项目的减少与资产负债表的勾稽经营性应付项目的增加与资产负债表的勾稽其他项目如有金额必须解释原因其他项禁止出现金额，如有金额必须解释原因与利润分配表中净利润的勾稽所有者权益变动表与利润分配表中提取盈余公积的勾稽与利润分配表中分配利润的勾稽年初国有权益与资产负债表的勾稽年末国有权益与资产负债表的勾稽国有资产变动情况表清产核资、产权界定、补充流动资本、会计调整、经国家专项批准核销禁止有金额年末其他国有资金原则上没有金额本年计提额与减少额原则上与利润表资产减值损失勾稽一致减值准备情况表与附注资产减值损失表合计数勾稽一致税的指标与应交税费勾稽一致(增值税本年应交数) 税的指标与应交税费勾稽一致(增值税本年已交数) 税的指标与应交税费勾稽一致(消费税本年应交数) 税的指标与应交税费勾稽一致(消费税本年已交数) 税的指标与应交税费勾稽一致(营业税本年应交数) 税的指标与应交税费勾稽一致(营业税本年已交数) 税的指标与应交税费勾稽一致(所得税本年应交数) 税的指标与应交税费勾稽一致

(所得税本年已交数) 税的指标与应交税费勾稽一致(城建税本年应交数) 税的指标与应交税费勾稽一致(城建税本年已交数) 税的指标与应交税费勾稽一致(教育附加本年应交数) 税的指标与应交税费勾稽一致(教育附加本年已交数) 税的指标与应交税费勾稽一致(其他税本年应交数) 应上交应弥补款税的指标与应交税费勾稽一致(其他税本年已交数) 项表人工指标与职工薪酬、人工成本一致(基本养老本年应交) 人工指标与职工薪酬、人工成本一致(基本养老本年已交) 人工指标与职工薪酬、人工成本一致(基本医疗本年应交) 人工指标与职工薪酬、人工成本一致(基本医疗本年已交) 人工指标与职工薪酬、人工成本一致(失业本年应交)

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