贷款五级分类案例

贷款五级分类案例

此案例是崔光华根据某洗衣机公司的贷款事件编写的。本案例只

作为课堂讨论的材料，目的在于研究银行贷款的风险管理与控制问

题。

一、背景资料

贷款五级分类法的推行是一次根本性的制度改革。1四8年，我

国商业银行信贷领域有两个改革：一是取消国有商业银行指令性贷

款，标志着我国商业银行全面推行资产负债比例管理和资产风险管

理；二是按照国际惯例改变我国贷款分类方法，从期限管理向风险管

理转化，实现以风险为基础的贷款质量分类，即贷款风险分类法(五

级分类法)。这两方面的改革对我国商业银行信贷管理提出了更高的

要求，使商业银行信贷业务在基本理论、管理方式和操作技术方面发

生了深刻变化e

贷款五级分类实质上是一套对银行的贷款质量进行评价并对银行

抵御贷款损失能力进行评估的系统方法。与我国传统的一边两呆分类

法相比，以风险为基础的贷款五级分类法具有明显的优点，它不仅有

利于客观地反映贷款，也有利于商业银行主动采取措施加强贷款管

理。

新的贷款分类主要标准是：

1．正常贷款。借款人一直能正常还本付息，银行对借款人最终

偿还贷款有充分的把握，各方面情况正常，不存在任何影响贷款本息

及时全额偿还的因素，没有任何理由怀疑贷款会道损失。

2．关注贷款。借款人偿还贷款本息没有问题，但潜在的问题如

果发展下去将会影响贷款的偿还。本息损失概率不超过30％c

3．次级贷款。指缺陷已经很明显的贷款，正常经营收入已不足以

保证还款，需要通过出售、变卖资产或对外融资，乃至执行抵押担保

来还款。本息损失概率30％—刃％。

4．可疑贷款。指已经肯定要发生一定损失的贷款，只是因为存

在借款人重组、兼并、合并、抵押物处理和诉讼未解决等待定因素，

损失金额还不能确定。本息损失概率50％—70％o

5．损失贷款。这类贷款全部或大部分已经损失。在采取一切可

能措施和法律措施后，仍不能偿还。本息损失概率如％。10％。

二、案情

某洗衣机工业公司为国家二级企业，现有职工1肋人，占地面

积15万平米，建筑面积9．8万平米。公司1979年开始生产洗衣机，

主导产品为双捅洗衣机和滚筒式洗衣机，年生产能力四万台。该公

司在1987—1988年间最为辉煌，1如8年产值达4．5亿元，利润l 500

万元，创汇1300万美元。但从1991年开始，公司连年亏损，至1998

年5月底累计亏损4．04亿元。

1987年年底，公司为提高产品档次，保持行业竞争优势，决定

引进意大利生产线，上马年产犯万台滚筒洗衣机项目，计划固定资

产总投资5669万元，计划工期2年。项目实际实施方案为年产70万

台，总投资达1．7亿元，全部为银行贷款，其中建行贷款3如万元。

由于公司边设计、边施工，加上19四年下半年银根紧缩，资金不能

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