1项目投资现金流量表

0 4 5 项目 1 0 13520 13520 现金流入 1.1 13520 13520 销售收入 1.2 回收固定资产余值(注6) 1.3 回收流动资金(注6) 1.4 补贴收入 1.5 其他现金流入 2 45000 7020 7020 7020 7020 7020 现金流出 2.1 45000 固定资产投资 2.2 流动资金投资 2.3 7020 7020 7020 7020 7020 经营成本 2.4 销售税金及附加(6%计算) 2.5 维持运营投资 2.6 其他现金流出 3 -45000 6500 6500 6500 6500 6500 所得税前净现金流量(1-2) 4 -45000 -38500 -32000 -25500 -19000 -12500 累计所得税前净现金流量 5 -11250 1625 1625 1625 1625 1625 调整所得税 6 -45000 6500 6500 4875 4875 4875 所得税后净现金流量 7 -45000 -38500 -32000 -27125 -22250 -17375 累计所得税后净现金流量 1=1.1+1.2+1.3+1.4+1.5 2=2.1+2.2+2.3+2.4+2.5+2.6 3=1-2 4=∑(各年净现金流量) 注5:第1年应为近期开始投入年份；同一年数据见表二、表三对应数据 注6:指项目计算期最末一年的回收值 基期：第1年(200*) 静态投资回收期=累计净现金流量出现正值年数-1+上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量 计算指标：1、财务净现值(ic= %);2、财务内部收益率；3、投资回收期； 注：项目资本金中600在期初投入，余下2500在期中投入；其他固定资产均在期中投入。 NPV= ￥4,068.61 NPVR= ￥0.09 IRR= 13.61%

序号

项目计算期 (注5)

建设期 运营期 1 2 3(80%) 13520 13520 13520 13520 13520 13520

3＝1－2 4=∑（各年净现金流量）

注5：第1年应为近期开始投入年份；同一年数据见表二、表三对应数据注6：指项目计算期最末一年的回收值基期：第1年（200*）

静态投资回收期＝累计净现金流量出现正值年数－1＋上年累计净现金流量绝对值/当年净现金流量计算指标：1、财务净现值（ic= %）；2、财务内部收益率；3、投资回收期；

注：项目资本金中600在期初投入，余下2500在期中投入；其他固定资产均在期中投入。NPV=￥4,068.61NPVR=￥0.09IRR=13.61%

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